Katarzyna Tadla
W 2025 roku polscy podatnicy nadal będą rozliczać się zgodnie z progresywną skalą podatkową, co oznacza, że wysokość podatku rośnie wraz ze wzrostem dochodów. Kluczowe elementy dotyczące progów podatkowych, w tym kwota wolna od podatku oraz główne stawki podatkowe, pozostaną bez zmian w porównaniu z poprzednimi latami. Stabilność systemu podatkowego jest korzystna, jednak warto znać szczegóły dotyczące tych progów, aby uniknąć nieprzewidzianych obciążeń podatkowych. Progi podatkowe 2025 – poznaj szczegóły.
Progi podatkowe w 2025 roku
W 2025 roku progi podatkowe w Polsce pozostaną na tych samych poziomach co w 2024 roku. Oznacza to, że podatnicy rozliczający się na podstawie skali podatkowej (PIT) będą podlegali tym samym zasadom:
- Pierwszy próg podatkowy – 12%:
Pierwszy próg obejmuje dochody do 120 000 zł rocznie. W ramach tego progu obowiązuje 12% podatek, jednak dzięki kwocie wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł, podatek zaczyna być naliczany dopiero od dochodu przekraczającego tę kwotę. Oznacza to, że osoby zarabiające do 30 000 zł rocznie nie zapłacą podatku dochodowego. - Drugi próg podatkowy – 32%:
Dochody powyżej 120 000 zł rocznie podlegają wyższej stawce podatkowej, która wynosi 32%. Jest to próg, w którym podatek naliczany jest od nadwyżki ponad 120 000 zł, co dotyczy osób z wyższymi zarobkami. - Podatek solidarnościowy – 4%:
Osoby, które osiągną dochód przekraczający 1 milion złotych rocznie, są zobowiązane do zapłaty dodatkowego podatku solidarnościowego w wysokości 4% od nadwyżki ponad ten próg. Ma to na celu większe obciążenie osób o najwyższych dochodach.
Co się nie zmienia?
Warto zaznaczyć, że w 2025 roku zarówno kwota wolna od podatku, jak i stawki podatkowe pozostaną na tych samych poziomach. Zapowiadane podwyższenie kwoty wolnej do 60 000 zł nie zostanie wprowadzone w 2025 roku, co potwierdziły ostatnie komunikaty Ministerstwa Finansów. Aktualnie kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł, co zapewnia ulgę podatkową osobom z niższymi dochodami.
Przykład obliczenia podatku w 2025 roku
Aby lepiej zrozumieć, jak działa system podatkowy w 2025 roku, przyjrzyjmy się przykładom. Jeśli podatnik uzyska dochód w wysokości 140 000 zł, to:
- Pierwsze 120 000 zł zostanie opodatkowane stawką 12%, co daje 10 800 zł podatku.
- Nadwyżka 20 000 zł zostanie opodatkowana stawką 32%, co daje 6400 zł dodatkowego podatku.
- Łącznie podatnik zapłaci 17 200 zł podatku.
Co warto wiedzieć?
Chociaż progi podatkowe w 2025 roku pozostają bez zmian, podatnicy powinni być świadomi, że istnieją dodatkowe elementy, wpływające na rozliczenia. Przykładem jest podatek solidarnościowy, który dotyczy osób z dochodami powyżej 1 miliona złotych, a także różne ulgi podatkowe, które mogą wpłynąć na wysokość zobowiązań podatkowych. Ważnym aspektem jest również składka zdrowotna, która nie podlega już odliczeniu od podatku. Może to wpłynąć na ostateczne rozliczenia podatkowe, szczególnie dla przedsiębiorców.
Podsumowanie
W 2025 roku podatnicy mogą spodziewać się stabilności w zakresie progów podatkowych. Jednakże, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, warto regularnie monitorować zmiany w przepisach podatkowych i dostosowywać swoje działania do obowiązujących zasad. System podatkowy w Polsce pozostaje progresywny. Oznacza to, że wyższe dochody są obciążane wyższymi stawkami, ale dostępne ulgi i zwolnienia mogą znacznie obniżyć końcowy wymiar podatku.
