Katarzyna Tadla
Zmiany w przepisach podatkowych od 1 stycznia 2025 roku mają istotny wpływ na ulgi podatkowe, zwłaszcza z ulgę termomodernizacyjną. Nowe regulacje wykluczają możliwość odliczenia niektórych wydatków, które do tej pory były objęte ulgami. Szczególnie dotyczy to kosztów zakupu i montażu kotłów gazowych i olejowych. Działanie to jest zgodne z unijnymi dyrektywami zmierzającymi do ograniczenia inwestycji w technologie wykorzystujące paliwa kopalne.
Co dokładnie się zmienia? Jakie wydatki nie będą już podlegały odliczeniu? Sprawdź, na co zwrócić uwagę przy rozliczaniu podatku w 2025 roku.
Ulga termomodernizacyjna – co można było odliczyć do tej pory?
Ulga termomodernizacyjna jest jedną z najważniejszych ulg podatkowych dla właścicieli domów jednorodzinnych. Jej celem jest wspieranie działań zwiększających efektywność energetyczną budynków mieszkalnych poprzez dofinansowanie części wydatków związanych z ich modernizacją.
Do końca 2024 roku w ramach tej ulgi można było odliczyć od podstawy opodatkowania m.in. koszty związane z:
✔ zakupem i montażem instalacji fotowoltaicznych,
✔ ociepleniem budynków,
✔ wymianą okien i drzwi na bardziej energooszczędne,
✔ montażem pomp ciepła,
✔ instalacją kotłów gazowych i olejowych.
Maksymalna kwota odliczenia wynosiła 53 tys. zł na osobę, co oznaczało, że małżonkowie wspólnie rozliczający się mogli odliczyć nawet 106 tys. zł.
Co zmienia się w 2025 roku? Jakie wydatki zostaną wyłączone z odliczeń?
Zgodnie z nowymi przepisami od 2025 roku nie będzie już można odliczyć wydatków na zakup i montaż kotłów gazowych oraz olejowych w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Jest to efekt polityki Unii Europejskiej, która dąży do stopniowego ograniczania wsparcia dla inwestycji opartych na paliwach kopalnych.
Co oznacza ta zmiana dla podatników?
➡ Jeśli ktoś planuje instalację kotła gazowego lub olejowego, powinien to zrobić do końca 2024 roku, aby móc jeszcze skorzystać z ulgi.
➡ W 2025 roku odliczeniu będą podlegały jedynie rozwiązania oparte na odnawialnych źródłach energii, np. pompy ciepła, magazyny energii, instalacje fotowoltaiczne.
➡ Brak możliwości odliczenia kotłów gazowych oznacza, że osoby, które mimo wszystko zdecydują się na ich montaż, poniosą pełne koszty inwestycji bez wsparcia podatkowego.
Co nadal można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Pomimo wycofania odliczeń dla kotłów gazowych i olejowych, ulga termomodernizacyjna wciąż obejmuje wiele innych inwestycji, takich jak:
Pompy ciepła – ekologiczne źródła ogrzewania, które zyskują coraz większą popularność.
Magazyny energii i ciepła – wspierające efektywne zarządzanie energią odnawialną.
Fotowoltaika – panele słoneczne i instalacje do produkcji energii elektrycznej.
Izolacja termiczna budynków – ocieplenie ścian, dachów i fundamentów.
Wymiana okien i drzwi – na modele o lepszej izolacji termicznej.
Zachęcanie do stosowania nowoczesnych, ekologicznych rozwiązań ma na celu poprawę efektywności energetycznej budynków w Polsce oraz ograniczenie emisji CO₂.
Jakie inne ulgi podatkowe obowiązują w 2025 roku?
Chociaż wycofano możliwość odliczenia wydatków na kotły gazowe i olejowe, podatnicy wciąż mogą skorzystać z szeregu innych ulg.
Ulga na dzieci – przysługuje rodzicom i opiekunom prawnym na każde dziecko w rodzinie.
Ulga na internet – umożliwia odliczenie kosztów dostępu do internetu przez maksymalnie 2 kolejne lata.
Ulga rehabilitacyjna – dla osób z niepełnosprawnością i ich opiekunów.
Ulga na darowizny – dla osób przekazujących darowizny na cele charytatywne i społeczne.
Ulga dla pracujących seniorów – dla osób w wieku emerytalnym, które nadal pozostają aktywne zawodowo.
Ulga na nowe technologie – wspierająca przedsiębiorców inwestujących w innowacyjne rozwiązania.
Co zrobić, aby uniknąć problemów z rozliczeniem w 2025 roku?
Jeśli planujesz inwestycję w termomodernizację domu, warto zwrócić uwagę na terminy i nowe regulacje. Oto kilka kluczowych kroków, które pomogą uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek przy rozliczeniu PIT:
Jeśli planujesz zakup kotła gazowego lub olejowego, dokonaj tego przed końcem 2024 roku. W przeciwnym razie nie będziesz mógł skorzystać z ulgi.
Sprawdź aktualne przepisy przed dokonaniem zakupu i montażu systemów grzewczych. Nowe regulacje promują inwestycje w odnawialne źródła energiiJeśli chcesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, wybierz technologie ekologiczne, takie jak pompy ciepła czy fotowoltaika.
Konsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo rozliczasz ulgę.
Monitoruj zmiany w prawie podatkowym. W przyszłości mogą pojawić się kolejne modyfikacje dotyczące ulg podatkowych.
Podsumowanie
Od 2025 roku nie będzie można odliczyć od podatku wydatków na zakup i montaż kotłów gazowych i olejowych w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Jest to efekt unijnych przepisów ograniczających wsparcie dla paliw kopalnych. Osoby planujące tego typu inwestycje powinny dokonać ich przed końcem 2024 roku, aby skorzystać z ostatniej możliwości odliczenia.
Mimo zmian, ulga termomodernizacyjna wciąż oferuje korzyści dla osób inwestujących w ekologiczne źródła energii, takie jak pompy ciepła, magazyny energii czy fotowoltaika. Warto świadomie planować wydatki i dostosować inwestycje do nowych zasad, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe.
Planujesz modernizację domu? Sprawdź, czy Twoja inwestycja kwalifikuje się do ulgi i działaj zgodnie z nowymi przepisami!
